Владельцы разных видов транспорта должны своевременно отчислять за него налог в государственный бюджет.
К тому же, для каждого субъекта Российской Федерации предусмотрены свои ставки транспортного налога по регионам в 2019 году.
От чего зависит коэффициент налога на транспорт, и как происходит расчет – обсудим в этой статье .
Налог на транспорт взимают исключительно с тех физических, юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, которые зарегистрировали транспортное средство.
Поскольку этот налог является региональным, его необходимо оплачивать по месту регистрации транспортного средства.
Если заглянуть в историю, то транспортный налог впервые был отображен в Налоговом кодексе Российской Федерации еще в далеком 2003 году.
Его экономический смысл заключается в компенсации вреда, который наносится окружающей среде, а также дорожному покрытию. Подобную функцию исполняют акцизы на топливо и бензин.
Большинство государств не захотели вводить транспортный налог . Его заменяют другие виды взносов: экологический, дорожный или сбор за движимое имущество.
Кто устанавливает ставки транспортного налога? Налоговая служба наряду со множеством других своих обязательств занимается расчетом размера ставки транспортного налога по всех регионах РФ.
Расчет возможен благодаря информации, поступающей от регистрационной службы транспортного средства.
Будучи региональным, транспортный налог в значительной мере зависит от тех решений, которые в отношении него приняты на региональном уровне.
Регионы имеют право на установление:
- Ставок со способностью их уменьшения или увеличения, дробления, привязки к экологическому классу или году выпуска транспортного средства.
- Льгот.
- Сроков и порядка оплаты налога юридическими лицами.
Большинство регионов Российской Федерации приняли соответствующие законы .
При этом каждый из них по-разному использовал предоставленную ему возможность уточнить порядок применения налога на транспорт, в результате чего и появляются значительные отличия по всем трем параметрам в различных регионах.
Больше всего они разнятся в значениях ставок.
Время от времени регионы могут корректировать установленные ими ставки транспортного налога, внося какие-либо изменения в принятые законы.
Такие изменения могут варьироваться от введения или же отмены льготы и до замены ставки (одной или всех существующих).
Какие факторы влияют на тариф транспортного налога, и как он начисляется, пожалуй, будет интересно знать каждому автовладельцу.
Итак, вносить денежные средства в казну государства должны не только владельцы дорогостоящих автомобилей, но даже те, у кого стоит в гараже автомобиль, много лет не использовавшийся по назначению.
Кроме того, налогообложению подлежат как автомобили, так и следующие транспортные средства:
- мотороллеры;
- двухколесные мотоциклы;
- все виды грузового транспорта;
- вертолеты и самолеты;
- яхты, парусники, гидроциклы, катера;
- мотосани и снегоходы.
В 2019 году ставку на транспортный налог по регионам определяют местные власти, учитывая такие факторы:
- уровень жизни и заработную плату;
- количество зарегистрированных транспортных средств.
Наряду с этим законодательство Российской Федерации регламентирует, что в 2019 году сумма транспортного налога по регионам страны не должна разниться от основной ставки, которая установлена на государственном уровне, больше чем в 10 раз.
В этом случае не оговаривается, идет ли речь о ее уменьшении или увеличении.
Еще одним фактором, воздействующим на величину налога, является мощность и категория транспортного средства . Это говорит о том, что если у автомобиля под капотом много лошадиных сил, значит, он недешево обойдется своему хозяину.
Такая мера нацелена на то, чтобы поощрить граждан к покупке более экологичных и малолитражных автомобилей.
Также на итоговую сумму транспортного налога существенное влияние окажет период, на протяжении которого автомобиль находится в пользовании плательщика.
Однако окончательно сформированным тарифом можно считать сумму с учетом повышающего коэффициента, введенным для транспортных средств стоимостью больше 3 миллионов рублей.
Данный критерий рассчитывается в индивидуальном порядке, исходя из особенностей того региона, в котором зарегистрирован автомобиль.
Итак, в 2019 году окончательная стоимость налога на транспорт зависит от его мощности, количества лошадиных сил и повышающего коэффициента, применяющегося к дорогостоящим автомобилям.
В разных частях Российской Федерации за автомобиль одинаковой мощности можно заплатить абсолютно разные суммы.
Практически все автовладельцы интересуются: изменились ли ставки налога на транспорт в 2019 году?
К радости или печали, в настоящее время каких-либо существенных нововведений нет, поскольку большинство регионов страны придерживаются политики неизменного сохранения ставок. Однако, несмотря на это, изменения в ставках все-таки происходят.
К примеру, по сравнению с 2015 годом, в 2016 году изменены ставки:
- в Камчатском крае;
- в Астраханской области;
- в Ненецком автономном округе;
- в Республике Тыва;
- в Республике Коми.
Уже в 2017—2018 году в вышеперечисленных регионах ставки не претерпели изменений, но зато они произошли в следующих регионах:
- в Смоленской области;
- в Карачаево-Черкесской Республике;
- в Псковской области;
- в Республике Карелия;
- в Республике Марий Эл.
В 2017 году налог на грузовые автомобили был значительно снижен. Однако это касается только тяжеловесного транспорта (от 12 тонн).
Не изменилась налоговая ставка по налогу на транспорт в 2019 году и для юридических лиц. И это неудивительно, ведь налог сам по себе — это один из наиболее важных источников пополнения государственной казны.
Согласно мнению правительства, в период кризиса сокращать доходные статьи – это не только неблагоразумно, но и рискованно.
А пока будет нелишним узнать, во сколько обойдется ваш автомобиль в этом году . Эту информацию вы можете уточнить в местном отделе налоговой службы, поскольку теперь закон обязывает всех автовладельцев обратиться по вопросу уплаты налога в уполномоченный орган, не дожидаясь каких-либо уведомительных документов.
Иначе налогоплательщик может ожидать штрафа размером 20% от всей суммы налогового платежа.
Для определения своей ставки по транспортному налогу необходимо выполнить такие действия:
- Открыть сайт налоговой службы.
- Выбрать подходящий регион.
- Найти свое транспортное средство в приведенной таблице (для этого нужно определить, к какой группе оно относится – к легковым, грузовым автомобилям, мотоциклам и т.д.).
- В документах, которые оформлены на автомобиль, найти мощность двигателя, а затем отыскать таковую в таблице.
- Действующая в вашем регионе ставка будет отражена напротив значения мощности.
Например, если вы живете в Смоленской области и обладаете легковым автомобилем с мощностью больше 150 л.с., то в этом случае ставка будет составлять 40 рублей.
Ставки транспортного налога по регионам на 2019 год
| Название региона | Легковые авто, имеющие мощность двигателя | |||||||
| Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт) | Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт) | Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт) | Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт) | Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт) | Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт) | Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт) | Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт) | |
| Москва | 12 | 25 | 35 | 45 | 50 | 65 | 75 | 150 |
| Санкт-Петербург | 24 | 35 | 35 | 50 | 50 | 75 | 75 | 150 |
| Севастополь | 5 | 7 | 7 | 25 | 25 | 75 | 75 | 100 |
| Амурская область | 15 | 21 | 21 | 30 | 30 | 75 | 75 | 150 |
| Астраханская область | 14 | 27 | 27 | 48 | 48 | 75 | 75 | 150 |
| Магаданская область | 6 | 8 | 8 | 12 | 12 | 18 | 18 | 36 |
| Смоленская область | 10 | 20 | 20 | 40 | 40 | 66 | 66 | 110 |
| Алтайский край | 10 | 20 | 20 | 25 | 25 | 60 | 60 | 120 |
| Камчатский край | 10 | 32 | 32 | 45 | 45 | 75 | 75 | 150 |
| Пермский край | 25 | 30 | 30 | 50 | 50 | 58 | 58 | 58 |
| Ненецкий автономный округ | 10 | 15 | 15 | 25 | 25 | 30 | 30 | 50 |
| Республика Дагестан | 8 | 10 | 10 | 35 | 35 | 50 | 50 | 105 |
| Республика Тыва | 7 | 11 | 11 | 27 | 27 | 46 | 46 | 98 |
| Республика Хакасия | 6 | 15 | 15 | 29 | 29 | 50 | 50 | 100 |
Тремя легальными способами можно снизить ставку на транспортное средство:
Организации также могут снизить ставки. Для этого они могут использовать:
- перерегистрацию автомобиля в соседнем регионе;
- оплату пошлины по ставкам, предназначенных для физических лиц;
- отсрочку платежа из-за транзитных номеров;
- вносить необходимые изменения в техническую документацию транспортного средства, у которого мощность составляет больше 300 лошадиных сил;
- отсрочку регистрации транспортного средства;
- другие легальные методы.
Если говорить о неисправном автомобиле, то можно решить вопрос неуплаты налога с помощью снятия авто с регистрации. Юридические лица могут снять автомобиль с регистрации для его использования только на территории производства.
В некоторых случаях налогоплательщики прибегают к нелегальным способам уклонения от оплаты налога – например, не регистрируют транспортное средство или неправильно применяют ставки по налогам. Эти правонарушения караются законом, согласно статьям 45 и 48.
Льготы
Для зачисления льготы в счет оплаты транспортного налога следует вовремя предоставить документы в налоговую, которые подтверждают, что налогооблагаемый гражданин на самом деле имеет право на льготу.
Все необходимые документы нужно подавать по месту жительства владельца автомобиля . Предоставляется заявление, а затем и бумаги, которые подтверждают льготу.
Какие льготы действуют на территории всей Российской Федерации? От оплаты транспортного налога полностью освобождаются такие группы граждан:
Однако следует признать, что для вышеперечисленных граждан льготы предоставляются только для одного транспортного средства из нижеперечисленных групп:
- мотоциклы с мощностью не больше 40 лошадиных сил;
- легковые транспортные средства с мощностью не больше 100 лошадиных сил;
- лодки, оснащенные мотором, или катера с мощностью не выше 30 лошадиных сил;
- транспортное средство самоходного типа или же транспортное средство, которое работает на пневматическом или гусеничном ходу, с мощностью не выше 100 лошадиных сил.
Если говорить о сроках оплаты, то все физические лица обязаны оплачивать транспортный налог до 1 октября. Однако перед оплатой налога необходимо получить извещение.
Что касается юридических лиц, они обязаны оплачивать налог на транспорт по отчетным периодам, только не позднее 1 февраля (если юридические лица решили платить транспортный налог один раз в год).
Ставки транспортного налога на 2018 год устанавливает Налоговый кодекс, однако региональные власти вправе изменить значения по своему региону. Для удобства мы составли таблицу, в которой собрали все ставки по регионам России. На территории одного региона транспортный налог могут считать исходя из нескольких значений. Это связано с тем, что ставки устанавливают с учетом вида транспорта и его мощности. Чем больше лошадиных сил, тем выше ставка.
Транспортный налог платят все собственники транспортных средств. То есть и физики и организации. Ставки налога могут отличаться в зависимости от региона. С одной и той же машины в разных областях налог может отличаться в разы. Например, московский транспортный налог за автомобили не больше 100 лошадиных сил считают по ставке 12, а в Московской области - 10.
Не переплатить лишнего поможет наша таблица ставок транспортного налога по регионам в 2018 году. Данные составили исходя из сведений на сайте ФНС РФ. Обратите внимание, что ведомство может обновлять данные с опозданием. В связи с этим рекомендуем дополнительно использовать для расчета транспортного налога информацию из действующих редакций законов по вашему региону России.
Найти любой региональный закон можно в . Для этого в разделе «Правовая база» укажите реквизиты нужного закона и в колонке «Регион» выберите интересующий вас субъект РФ.
Кто устанавливает ставки транспортного налога в регионах
Базовые ставки транспортного налога на 2018 год установлены статьей 361 Налогового кодекса. в зависимости от мощности двигателя. Чем больше мощность, тем выше налог. Приведем базовые ставки для грузовых и легковых автомобилей.
Ставки для грузовых авто
Ставки для легковых авто
Однако налог на транспорт по регионам России может быть ниже, чем по расчетам по правилам НК. Дело в том, что регионы вправе уменьшить или увеличить базовые ставки, но не более чем в 10 раз. Исключение - легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. Базовую ставку транспортного налога по ним запрещено уменьшать.
Если субъект РФ не установил ставки транспортного налога на 2018 год, считать налог надо по базовым ставкам.
Как платят налоги физические лица и организации
Порядок уплаты транспортного налога физлицами и компаниями различается. Во-первых, физлица не платят авансы. Во-вторых, «физики» сами не рассчитывают налог - за них это делают инспекторы. Налоговики рассылают уведомления с итоговой суммой налога. В-третьих, физлица должны платить налог не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. Для компаний регионы устанавливают более короткие сроки.
Обратите внимание, что в базе налоговиков могут быть ошибки в учете имущества физлиц. Редакция выяснила, .
Таблица ставок транспортного налога по регионам на 2018 год для легковых автомобилей
|
Название региона |
Легковые авто, имеющие мощность двигателя |
||||
|---|---|---|---|---|---|
|
Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт) |
Больше 100 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 110,33 кВт) |
Больше 150 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 147,1 кВт) |
Больше 200 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 183,9 кВт) |
Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт) |
|
|
Республика Адыгея (Адыгея) |
|||||
|
Республика Башкортостан |
|||||
|
Республика Бурятия |
от 8 до 10,3 |
от 15,7 до 19 |
от22,9 до 27,8 |
от 34,3 до 41,7 |
от 68,7 до 83,4 |
|
Республика Алтай |
|||||
|
Республика Дагестан |
|||||
|
Республика Ингушетия |
|||||
|
Кабардино-Балкарская Республика |
|||||
|
Республика Калмыкия |
|||||
|
Карачаево-Черкесская Республика |
|||||
|
Республика Карелия |
|||||
|
Республика Коми |
|||||
|
Республика Марий Эл |
|||||
|
Республика Мордовия |
|||||
|
Республика Саха (Якутия) |
|||||
|
Республика Северная Осетия - Алания |
|||||
|
Республика Татарстан (Татарстан) |
|||||
|
Республика Тыва |
|||||
|
Удмуртская Республика |
|||||
|
Республика Хакасия |
|||||
|
Чеченская Республика |
|||||
|
Чувашская Республика - Чувашия |
|||||
|
Алтайский край |
|||||
|
Краснодарский край |
|||||
|
Красноярский край |
|||||
|
Приморский край |
от 9,1 до 26 |
от 45 до 150 |
|||
|
Ставропольский край |
|||||
|
Хабаровский край |
|||||
|
Амурская область |
|||||
|
Архангельская область |
|||||
|
Астраханская область |
|||||
|
Белгородская область |
|||||
|
Брянская область |
|||||
|
Владимирская область |
|||||
|
Волгоградская область |
|||||
|
Вологодская область |
|||||
|
Воронежская область |
|||||
|
Ивановская область |
|||||
|
Иркутская область |
|||||
|
Калининградская область |
|||||
|
Калужская область |
|||||
|
Камчатский край |
|||||
|
Кемеровская область |
|||||
|
Кировская область |
|||||
|
Костромская область |
|||||
|
Курганская область |
|||||
|
Курская область |
|||||
|
Ленинградская область |
|||||
|
Липецкая область |
|||||
|
Магаданская область |
|||||
|
Московская область |
|||||
|
Мурманская область |
|||||
|
Нижегородская область |
13,5 или 22,5 |
||||
|
Новгородская область |
|||||
|
Новосибирская область |
от 75 до 150 |
||||
|
Омская область |
|||||
|
Оренбургская область |
|||||
|
Орловская область |
|||||
|
Пензенская область |
|||||
|
Пермский край |
|||||
|
Псковская область |
|||||
|
Ростовская область |
|||||
|
Рязанская область |
|||||
|
Самарская область |
|||||
|
Саратовская область |
|||||
|
Сахалинская область |
|||||
|
Свердловская область |
|||||
|
Смоленская область |
|||||
|
Тамбовская область |
|||||
|
Тверская область |
|||||
|
Томская область |
|||||
|
Тульская область |
|||||
|
Тюменская область |
|||||
|
Ульяновская область |
|||||
|
Челябинская область |
|||||
|
Забайкальский край |
|||||
|
Ярославская область |
13,1 или 15,8 |
||||
|
г. Москва |
|||||
|
Санкт-Петербург |
|||||
|
Еврейская автономная область |
|||||
|
Ненецкий автономный округ |
|||||
|
Ханты-Мансийский автономный округ - Югра |
|||||
|
Чукотский автономный округ |
|||||
|
Ямало-Ненецкий автономный округ |
|||||
|
Республика Крым |
от 7,5 до 15 |
||||
|
Город Севастополь |
|||||
Где узнать ставки транспортного налога по регионам в 2018 году
Уточнить размер ставки транспортного налога, который установили региональные власти, можно на сайте ФНС с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» в рубрике «Электронные сервисы». Для получения информации нужно выбрать на странице поиска:
- вид налога - транспортный налог и год, за который нужны данные;
- интересующий регион и муниципальное образование (например, Ярославская область).
« Мы составили расчетчик, который поможет определить сумму транспортного налога как для организации, так и для вашего личного автомобиля.
Важный момент. И граждане, и организации могут не платить транспортный налог в следующих случаях:
- если транспортное средство ;
Сегодня дарим 3 месяца к полугодовой подписке на «Главбух».
Станьте подписчиком до полугодовой отчетности!
Ставки транспортного налога на 2018 год устанавливает Налоговый кодекс, однако региональные власти вправе изменить значения по своему региону. Для удобства мы составли таблицу, в которой собрали все ставки по регионам России. На территории одного региона транспортный налог могут считать исходя из нескольких значений. Это связано с тем, что ставки устанавливают с учетом вида транспорта и его мощности. Чем больше лошадиных сил, тем выше ставка.
Транспортный налог платят все собственники транспортных средств. То есть и физики и организации. Ставки налога могут отличаться в зависимости от региона. С одной и той же машины в разных областях налог может отличаться в разы. Например, московский транспортный налог за автомобили не больше 100 лошадиных сил считают по ставке 12, а в Московской области - 10.
Не переплатить лишнего поможет наша таблица ставок транспортного налога по регионам в 2018 году. Данные составили исходя из сведений на сайте ФНС РФ. Обратите внимание, что ведомство может обновлять данные с опозданием. В связи с этим рекомендуем дополнительно использовать для расчета транспортного налога информацию из действующих редакций законов по вашему региону России.
Найти любой региональный закон можно в . Для этого в разделе «Правовая база» укажите реквизиты нужного закона и в колонке «Регион» выберите интересующий вас субъект РФ.
Кто устанавливает ставки транспортного налога в регионах
Базовые ставки транспортного налога на 2018 год установлены статьей 361 Налогового кодекса. в зависимости от мощности двигателя. Чем больше мощность, тем выше налог. Приведем базовые ставки для грузовых и легковых автомобилей.
Ставки для грузовых авто
Ставки для легковых авто
Однако налог на транспорт по регионам России может быть ниже, чем по расчетам по правилам НК. Дело в том, что регионы вправе уменьшить или увеличить базовые ставки, но не более чем в 10 раз. Исключение - легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. Базовую ставку транспортного налога по ним запрещено уменьшать.
Если субъект РФ не установил ставки транспортного налога на 2018 год, считать налог надо по базовым ставкам.
Как платят налоги физические лица и организации
Порядок уплаты транспортного налога физлицами и компаниями различается. Во-первых, физлица не платят авансы. Во-вторых, «физики» сами не рассчитывают налог - за них это делают инспекторы. Налоговики рассылают уведомления с итоговой суммой налога. В-третьих, физлица должны платить налог не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. Для компаний регионы устанавливают более короткие сроки.
Обратите внимание, что в базе налоговиков могут быть ошибки в учете имущества физлиц. Редакция выяснила, .
Таблица ставок транспортного налога по регионам на 2018 год для легковых автомобилей
|
Название региона |
Легковые авто, имеющие мощность двигателя |
||||
|---|---|---|---|---|---|
|
Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт) |
Больше 100 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 110,33 кВт) |
Больше 150 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 147,1 кВт) |
Больше 200 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 183,9 кВт) |
Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт) |
|
|
Республика Адыгея (Адыгея) |
|||||
|
Республика Башкортостан |
|||||
|
Республика Бурятия |
от 8 до 10,3 |
от 15,7 до 19 |
от22,9 до 27,8 |
от 34,3 до 41,7 |
от 68,7 до 83,4 |
|
Республика Алтай |
|||||
|
Республика Дагестан |
|||||
|
Республика Ингушетия |
|||||
|
Кабардино-Балкарская Республика |
|||||
|
Республика Калмыкия |
|||||
|
Карачаево-Черкесская Республика |
|||||
|
Республика Карелия |
|||||
|
Республика Коми |
|||||
|
Республика Марий Эл |
|||||
|
Республика Мордовия |
|||||
|
Республика Саха (Якутия) |
|||||
|
Республика Северная Осетия - Алания |
|||||
|
Республика Татарстан (Татарстан) |
|||||
|
Республика Тыва |
|||||
|
Удмуртская Республика |
|||||
|
Республика Хакасия |
|||||
|
Чеченская Республика |
|||||
|
Чувашская Республика - Чувашия |
|||||
|
Алтайский край |
|||||
|
Краснодарский край |
|||||
|
Красноярский край |
|||||
|
Приморский край |
от 9,1 до 26 |
от 45 до 150 |
|||
|
Ставропольский край |
|||||
|
Хабаровский край |
|||||
|
Амурская область |
|||||
|
Архангельская область |
|||||
|
Астраханская область |
|||||
|
Белгородская область |
|||||
|
Брянская область |
|||||
|
Владимирская область |
|||||
|
Волгоградская область |
|||||
|
Вологодская область |
|||||
|
Воронежская область |
|||||
|
Ивановская область |
|||||
|
Иркутская область |
|||||
|
Калининградская область |
|||||
|
Калужская область |
|||||
|
Камчатский край |
|||||
|
Кемеровская область |
|||||
|
Кировская область |
|||||
|
Костромская область |
|||||
|
Курганская область |
|||||
|
Курская область |
|||||
|
Ленинградская область |
|||||
|
Липецкая область |
|||||
|
Магаданская область |
|||||
|
Московская область |
|||||
|
Мурманская область |
|||||
|
Нижегородская область |
13,5 или 22,5 |
||||
|
Новгородская область |
|||||
|
Новосибирская область |
от 75 до 150 |
||||
|
Омская область |
|||||
|
Оренбургская область |
|||||
|
Орловская область |
|||||
|
Пензенская область |
|||||
|
Пермский край |
|||||
|
Псковская область |
|||||
|
Ростовская область |
|||||
|
Рязанская область |
|||||
|
Самарская область |
|||||
|
Саратовская область |
|||||
|
Сахалинская область |
|||||
|
Свердловская область |
|||||
|
Смоленская область |
|||||
|
Тамбовская область |
|||||
|
Тверская область |
|||||
|
Томская область |
|||||
|
Тульская область |
|||||
|
Тюменская область |
|||||
|
Ульяновская область |
|||||
|
Челябинская область |
|||||
|
Забайкальский край |
|||||
|
Ярославская область |
13,1 или 15,8 |
||||
|
г. Москва |
|||||
|
Санкт-Петербург |
|||||
|
Еврейская автономная область |
|||||
|
Ненецкий автономный округ |
|||||
|
Ханты-Мансийский автономный округ - Югра |
|||||
|
Чукотский автономный округ |
|||||
|
Ямало-Ненецкий автономный округ |
|||||
|
Республика Крым |
от 7,5 до 15 |
||||
|
Город Севастополь |
|||||
Где узнать ставки транспортного налога по регионам в 2018 году
Уточнить размер ставки транспортного налога, который установили региональные власти, можно на сайте ФНС с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» в рубрике «Электронные сервисы». Для получения информации нужно выбрать на странице поиска:
- вид налога - транспортный налог и год, за который нужны данные;
- интересующий регион и муниципальное образование (например, Ярославская область).
« Мы составили расчетчик, который поможет определить сумму транспортного налога как для организации, так и для вашего личного автомобиля.
Важный момент. И граждане, и организации могут не платить транспортный налог в следующих случаях:
- если транспортное средство ;
Сегодня дарим 3 месяца к полугодовой подписке на «Главбух».
Станьте подписчиком до полугодовой отчетности!
Ставки на транспортный налог в 2019 достаточно сильно отличаются по месту регистрации автотранспорта. От чего они могут зависеть, и каким образом они перечисляются, стоит узнать всякому водителю.
Заносить деньги в бюджет государства обязаны и собственники дорогих машин, и те, у кого автомобиль стоит и уже давно не используется. Кроме этого, взыскания надо выплачивать за такой транспорт:
- Мотоциклы.
- Мотороллеры.
- Разнообразные грузовые средства.
- Самолеты.
- Вертолеты.
- Яхты, катера.
- Снегоходы и мотосани.
Ставки на транспортный налог в 2019 по регионам устанавливаются местными органами власти, учитывая следующие моменты:
- Зарплата, качество жизнь.
- Сколько зарегистрированного транспорта.
Одновременно с этим закон гласит, что размер транспортного налога в 2019 по регионам России не может быть больше или меньше от главной ставки более, нежели в десять раз.
На сумму оказывает влияние мощность автотранспорта и категория. То есть чем мощнее авто, тем выше будет взыскание. Такое решение должно подтолкнуть людей покупать дешевые и экологически чистые машины.
На конечный налог влияет и время, в периоде какого автотранспорт был во владении человека. Конечный тариф устанавливается после учета повышающего коэффициента, что внедрен для машин, что дороже трех миллионов руб. Этот параметр подсчитывается персонально, учитывая регион регистрации автомобиля.
Таким образом, в 2019 стоимость налога на авто считается с учетом: мощности двигателя, повышающего коэффициента, дороговизны авто и местности.
Суда по табличке в различных областях страны за одну и ту же машину платят совершенно разную сумму взыскания. Например, за автотранспорт с лошадиными силами от 151 до 200 в Адыгее платится 40 руб., в Белгороде – 50, а в Алтайском крае – 25.
Таблица тарифов на транспортный налог по регионам
Транспортный налог на грузовые автомобили в 2019 гораздо ниже, чем он был ранее. Но это относится лишь тяжелых ТС – от двенадцати тонн. Однако, это скорее обход двойного обложения, ведь после формирования системы «Платон» собственники таких машин вносят оплату в казну при помощи нее.
Прежней осталась и налоговая ставка по транспортному налогу в 2019 для юридических лиц.
Налог для грузовых машин
Все автомобилистом волнует вопрос относительно того, изменились ли ставки транспортного налога в 2019 . На данный момент сильных перемен нет, а вопрос этот обсуждается не так часто.
Все заключается в том, что налогообложение считается крупным источником пополнения бюджета. Власть считает, что уменьшать этот параметр в момент кризиса рискованно. В нынешнем году может сформироваться дифференцированный расчет к определенным машинам. Например, это уместно для ТС, которые используют большие мощности или газовое сырье.
Стоит узнать, какова цена вашей машины в этом году. Для этого надо обратиться в налоговую.
Таблица повышающего коэффициента
Каждый автовладелец должен зарегистрировать свое транспортное средство (ТС) в установленном законом порядке, и регулярно платить соответствующий транспортный налог. Тонкости исчисления этого обязательного платежа регламентируют региональные законы о транспортном налоге, уточняющие сроки, льготы и базовые ставки в пределах, очерченных положениями главы 28 Налогового кодекса РФ (НК РФ) . Возникает вопрос «Как рассчитать налог на машину?».
Контролировать правильное начисление транспортного налога, а также своевременно предоставлять изменения сведений, касающихся владения автомобилем, и документы, подтверждающие право на налоговую льготу, обязаны сами собственники транспортных средств.
Расчет транспортного налога на машину
Величина автомобильного транспортного налога определяется по стандартной формуле. Указанное в техническом паспорте машины количество лошадиных сил (л. с.) последовательно умножается на действующую ставку налога, а затем на коэффициент, исчисляемый как отношение числа полных месяцев владения машиной к общему количеству месяцев в году, то есть к 12.
Пример 1.
Допустим, мы владельцы автомобиля Renault Logan, мощность двигателя составляет 75 лошадиные силы и мы проживаем в Московской области. Ставка транспортного налога по Москве и МО на сегодня составляет 12 рублей. Тогда стоимость транспортного налога за 1 год составит:
12 рублей х 75 лошадиные силы = 900 рублей.
Пример 2.
Допустим, мы владеем автомобилем ВАЗ Приора 9 месяцев и проживаем в Москве. Ставка по Москве составляет 12 рублей за л.с. Мощность автомобиля составляет 98 лошадиные силы. Тогда стоимость транспортного налога за 9 месяцев составит:
12 руб. х 98 л.с. х ((9 месяцев владеем авто) / (12 месяцев в году)) = 882 руб.
Автомобильный налог уплачивают только за тот период, в котором машина была зарегистрирована на конкретного владельца. За месяц перехода транспорта от одного собственника к другому платит только один владелец.
Месяц владения автомобилем, при вычислении коэффициента, считают полным, если машина
- зарегистрирована в ГИБДД с 1-го по 15-е число;
- или снята с учета после 15-го числа.
В остальных случаях месяц регистрации авто или его снятия с регистрационного учета будет учтен при исчислении транспортного налога для другой стороны сделки купли-продажи ().
Транспортный налог на роскошный автомобиль
Формула расчета транспортного налога на машину, стоимость которой составляет более 3 мил. руб. и при владении ее более 1 года:
Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Повышающий коэффициент)
Расчет налога на авто, стоимость которой составляет более 3 мил. руб. и при владении ее менее 1 года:
Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Количество месяцев владения / 12) x (Повышающий коэффициент)
Повышающий коэффициент (Глава 28, статья 362 НК РФ):
1,1 - для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;
1,3 - для легковых авто средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;
1,5 - для легковых машин средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;
2 - для легковых авто средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
3 - в отношении легковых машин средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
3 - для легковых авто средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
Калькулятор транспортного налога онлайн
Так же можете использовать калькулятор транспортного налога на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) России .
Налоговые ставки на лошадиные силы
Налоговая ставка на автомобиль определены целевыми законами субъектов РФ, но не выходят за пределы, установленные статьей 361 НК РФ , и зависят от:
- мощности машинного двигателя в л. с.;
- региона;
- могут дифференцироваться с учетом категории, возраста и экологического класса транспортного средства.
Для очень дорогих авто, имеющих цену от 3 млн рублей, применяются дополнительные, повышающие, коэффициенты (). В ряде случаев такой коэффициент увеличивает сумму налога в три раза . Перечни моделей и марок машин, попадающих под действие повышающих коэффициентов, ежегодно обновляются Министерством промышленности и торговли РФ.
Таблица . Ставки транспортного налога по Москве и МО.
| Наименование объекта налогообложения | Налоговая база | Налоговая ставка (в рублях) | |
| (мощность двигателя) | |||
| Автомобили легковые | до 100 л. с. | до 73,55 кВт | 12 р. |
| Автомобили легковые | свыше 100 л. с. до 125 л. с. | свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт | 25 р. |
| Автомобили легковые | свыше 125 л. с. до 150 л. с. | свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт | 35 р. |
| Автомобили легковые | свыше 150 л. с. до 175 л. с. | свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт | 45 р. |
| Автомобили легковые | свыше 175 л. с. до 200 л. с. | свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт | 50 р. |
| Автомобили легковые | свыше 200 л. с. до 225 л. с. | свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт | 65 р. |
| Автомобили легковые | свыше 225 л. с. до 250 л. с. | свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт | 75 р. |
| Автомобили легковые | свыше 250 л. с. | свыше 183,9 кВт | 150 р. |
| Мотоциклы и мотороллеры | до 20 л. с. | до 14,7 кВт | 7 р. |
| Мотоциклы и мотороллеры | свыше 20 л. с. до 35 л. с. | свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт | 15 р. |
| Мотоциклы и мотороллеры | свыше 35 л. с. | свыше 25,74 кВт | 50 р. |
| Автобусы | до 110 л. с. | до 80,9 кВт | 7 р. |
| Автобусы | свыше 110 л. с. до 200 л. с. | свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт | 15 р. |
| Автобусы | свыше 200 л. с. | свыше 147,1 кВт | 55 р. |
| Грузовые автомобили | до 100 л. с. | до 73,55 кВт | 15 р. |
| Грузовые автомобили | свыше 100 л. с. до 150 л. с. | свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт | 26 р. |
| Грузовые автомобили | свыше 150 л. с. до 200 л. с. | свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт | 38 р. |
| Грузовые автомобили | свыше 200 л. с. до 250 л. с. | свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт | 55 р. |
| Грузовые автомобили | свыше 250 л. с. | свыше 183,9 кВт | 70 р. |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | (с каждой лошадиной силы) | (с каждой лошадиной силы) | 25 р. |
| Снегоходы и мотосани | до 50 л. с. | до 36,77 кВт | 25 р. |
| Снегоходы и мотосани | свыше 50 л. с. | свыше 36,77 кВт | 50 р. |
| до 100 л. с. | до 73,55 кВт | 100 р. | |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | свыше 100 л. с. | свыше 73,55 кВт | 200 р. |
| до 100 л. с. | до 73,55 кВт | 200 р. | |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | свыше 100 л. с. | свыше 73,55 кВт | 400 р. |
| Гидроциклы | до 100 л. с. | до 73,55 кВт | 250 р. |
| Гидроциклы | свыше 100 л. с. | свыше 73,55 кВт | 500 р. |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость | (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 200 р. | |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели | (с каждой лошадиной силы) | (с каждой лошадиной силы) | 250 р. |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели | (с каждого килограмма силы тяги) | 200 р. | |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей | (с единицы транспортного средства) | 2 000 р. | |
Для остальных регионов России ставки транспортного налога вы можете узнать .
Видео: Как начисляется транспортный налог на машину
Льготы по транспортному налогу
Согласно большинству региональных законов, освобождаются от уплаты автомобильного налога ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, Герои Советского Союза, Герои России и другие группы налогоплательщиков. В список льготников-москвичей входят даже представители (один из двух родителей) многодетных семей.
А вот в Санкт-Петербурге такой льготой может воспользоваться только один из родителей семьи, в которой не менее четырех несовершеннолетних детей, а ряд граждан сможет использовать установленную льготу лишь при условии, что их транспортное средство отечественного производства и имеет двигатель мощностью до 150 л. с.
Сроки уплаты налога за машину
Налог на машину платят по месту регистрации автомобиля, а при отсутствии такового, по месту жительства собственника ТС.
1. Физические лица налог на авто должны уплатить не позже 1 декабря (), на основании налогового уведомления, полученного из ФНС вместе с заполненным платежным документом.
При несвоевременной уплате автомобильного налога будет начислена пеня.
ВАЖНО! Транспортный налог налоговики исчисляют, учитывая данные о государственной регистрации автомобиля. Если автовладелец не имеет права на льготное освобождение от уплаты налога, то, не получив налогового уведомления до 1 декабря, собственник машины обязан сообщить в территориальную налоговую инспекцию об имеющемся у него транспортном средстве, и получить документ, необходимый для оплаты автомобильного налога.
НА ЗАМЕТКУ! Лишь по предоставленной из органов внутренних дел справке о том, что машина находится в розыске, налоговая инспекция может приостановить исчисление автомобильного налога и продолжить его с месяца возврата, если авто найдут и вернут владельцу.
2. Юридические лица сами рассчитывают транспортный налог, и проводят ежеквартальные авансовые платежи (по одной четвертой от общей суммы) . Если налог исчисляется на дорогое авто, внесенное в специальный перечень Минпромторга, то авансовые платежи уплачиваются сразу с учетом положенного повышающего коэффициента. По итогам года оставшаяся часть налога должна быть оплачена до 1 февраля года, следующего за отчетным, то есть, до установленного законом срока сдачи годовых налоговых деклараций.
Проверка онлайн
По государственному регистрационному номеру машины узнать размер транспортного налога не удастся. Все данные доступны лишь при предоставлении информации о собственнике транспортного средства.
Заложенность по автомобильному налогу можно уточнить онлайн, через официальные сайты государственных учреждений .
1. Личный кабинет налогоплательщика, действующий на сайте ФНС . Потребуется введение индивидуального номера налогоплательщика (ИНН) и пароля.
Предварительно придется активировать работу сервиса при личной явке в налоговую, где после регистрации заявки выдадут пароль доступа, зафиксированный в регистрационной карте, логином будет ИНН налогоплательщика. При наступлении срока начисления налога по автомобилю, его размер можно проверить по ссылке «Начислено», выбрав соответствующий объект налогообложения (автомобиль). До момента исчисления налога результаты можно смотреть в графе «Переплата/задолженность».
2. Портал Госуслуг , по фамилии, имени, отчеству и страховому номеру индивидуального лицевого счета (СНИЛС) плательщика
. Предварительно придется зарегистрироваться, введя в соответствующие поля персональные данные (Ф.И.О., дату и место рождения, адрес проживания и электронную почту и т. д.)
Затем нужно заполнить заявку на предоставление информации по налоговой задолженности. Информация предоставляется бесплатно, не позднее чем через 5 рабочих дней, так как система переадресует запрос в ФНС.
3. Сайт Федеральной службы судебных приставов позволяет узнать о просроченной задолженности по транспортному налогу . Без предварительной регистрации, введя в соответствующие строки поиска Ф.И.О., дату рождения должника и выбрав нужный регион из списка.
Транспортный налог ежегодно уплачивается всеми собственниками автомобилей. Физическим лицам сумму автомобильного налога исчисляет налоговая служба, однако правильность этих вычислений гражданам необходимо контролировать самостоятельно.
При обнаружении неточностей налогоплательщики обязаны информировать ФНС о допущенных ошибках и необходимости внесения соответствующих изменений. Благодаря развитию современных технологий, уточнять и корректировать полученные от налоговиков расчеты можно не только при личной явке в налоговую инспекцию или отправляя заказные письма по почте, но и онлайн, через личный кабинет плательщика налогов.
